副業で100万円稼いだら税金はいくら？確定申告の必要性まで徹底解説

副業で年間100万円を達成すると、「税金はいくらになるのか」「確定申告は必要なのか」といった疑問を持つ人が多くなります。

そこで本記事では、副業100万円で実際にどの程度の税金が発生するのかを、所得税と住民税の両面からわかりやすく解説します。

また、経費を計上することでどれだけ税負担を減らせるのか、会社にバレないための住民税の仕組み、青色申告を活用した節税方法など、副業に関わる重要なポイントを総合的に解説します。

副業を安心して続けるためにも、事前に税金の仕組みを理解しておくことは非常に重要です。

本記事では具体的なシミュレーションも交えながら、初心者でも理解しやすい形で解説していきます。

副業で100万円を稼いだ場合に発生する税金の基本

副業で年間100万円を稼いだ場合、どの程度の税金が発生するのかを正しく理解するには、まず「何が課税対象となるのか」を整理する必要があります。

所得税は収入そのものではなく、収入から必要経費を差し引いた「所得」に対して課税されるため、同じ100万円の収入があっても実際の税負担は人によって異なります。

また、副業には給与として受け取るケース、フリーランスとして事業収入を得るケース、単発の作業で雑所得として扱われるケースなど複数の形態が存在します。

これらの区分によって申告方法や控除の扱いが大きく異なるため、あらかじめ自身の副業がどのカテゴリに属するのかを確認しておくことが重要です。

さらに、副業収入が一定額を超えると確定申告が必要になります。

特に本業で給与を受け取っている会社員の場合、副業の所得が20万円を超えると申告義務が発生します。

この20万円ルールは「所得」で判断されるため、収入100万円でも経費が多い場合は確定申告が不要になるケースもあります。

副業を始めたばかりの人は税金の仕組みが複雑に感じられるかもしれませんが、基本となる考え方を押さえておけば、後の税務処理が格段に楽になります。

まずは所得の種類と課税の仕組みを理解し、正しく税金を管理できる土台を作りましょう。

所得税の課税対象となる金額の考え方

所得税がかかるのは、あくまで副業収入から経費を差し引いた「課税所得」です。

例えば副業収入が100万円でも、経費として30万円使っていれば、課税対象となる所得は70万円となり、税金はその70万円に対して計算されます。

所得税は累進課税制度を採用しているため、所得が増えるほど税率も高くなりますが、100万円の副業収入であればまだ低い税率帯に収まるケースがほとんどです。

また、基礎控除やその他の控除を適用できる場合、さらに課税所得が減少します。

副業を行う際は、「収入」ではなく「所得」で税金が決まるという点をしっかり理解し、領収書や経費の記録を正確に残しておくことが重要です。

給与所得・雑所得・事業所得のどれに該当するかの判定基準

副業がどの所得区分に分類されるかは、税金計算だけでなく確定申告の方法にも影響します。

例えばアルバイトとして給与を受け取るなら給与所得、継続的なフリーランス業務なら事業所得、単発の単価仕事やアフィリエイト収入などは雑所得に分類されることが一般的です。

所得区分が異なれば控除額や経費の扱いも変わります。

特に事業所得は青色申告を利用できるため節税メリットが大きく、継続的に副業収入がある人は検討する価値があります。

確定申告が必要になるかどうかの判断ポイント

本業で会社から給与を受け取っている場合、副業の「所得」が20万円を超えると確定申告が必要になります。

このルールを誤解して「収入が20万円以下なら申告不要」と考えてしまうケースが多いため注意が必要です。

また、住民税については所得が少額でも申告が必要な場合があります。

特に会社に副業を知られたくない人は、住民税の申告方法が重要となるため、正しい手続き方法を知っておくことが大切です。

副業100万円で実際にいくら税金がかかるのか

副業で100万円を稼いだ場合に実際どれほどの税金が発生するかは、「所得税」と「住民税」を中心に考える必要があります。

所得税は収入から経費を差し引いた金額に対して累進課税で計算され、住民税は一律10％前後で課されるのが一般的です。

たとえば収入100万円に対して経費が20万円かかった場合、所得は80万円となります。

この所得を基に所得税と住民税を算出するため、収入100万円がそのまま課税対象になるわけではありません。

また、基礎控除やその他の控除を適用することでさらに課税額を抑えられるため、実際の税負担は個々の状況で大きく変動します。

副業をする人が誤解しやすいのは「収入100万円＝高額な税金」と考えてしまうことですが、経費や控除を適切に反映すれば税負担は必要以上に大きくなりません。

ここでは所得税と住民税の計算方法、そして副業100万円でどれほどの税金がかかるのかを具体的な目安として確認します。

所得税の計算方法と税率の仕組み

所得税は累進課税方式で、所得が増えるほど高い税率が適用されます。

しかし、副業の所得が100万円前後の場合は最低税率の範囲に収まり、税率は5％程度となることが一般的です。

所得税の計算式は「（収入－経費－控除）×税率」で求められますが、基礎控除の48万円が適用されるため、副業が雑所得や事業所得の場合、所得が48万円以下であれば所得税はかかりません。

例えば所得60万円であれば、60万円－48万円＝12万円が課税所得となり、その12万円に5％をかけた6000円が所得税額の目安となります。

住民税にかかる金額の目安と注意点

住民税は所得税とは異なり、ほぼ一律10％で課税されるため、所得が増えるほど住民税の負担も比例して増えていきます。

また、住民税には均等割と呼ばれる定額部分があり、地域によって1000〜1500円ほどの差があります。

住民税は前年度の所得に基づいて翌年に課税されるため、副業を始めた初年度は住民税が発生しない点も覚えておきたいポイントです。

さらに、住民税は会社に通知されるため、副業が会社に知られる原因にもなります。

会社に副業を知られたくない場合は「特別徴収」ではなく「普通徴収」を選択することで対応可能です。

副業収入100万円のケースでの概算税額シミュレーション

副業収入100万円の例として、経費20万円、所得80万円と仮定すると、課税所得は80万円－基礎控除48万円＝32万円になります。

この32万円に対して所得税率5％が適用されるため、所得税は約1万6000円が目安です。

住民税は所得80万円に対して約10％の8万円が課税されるため、合計すると9万6000円前後が副業100万円に対する税負担の目安となります。

もちろん、経費が多ければこの金額は減り、控除の活用によってさらに負担を軽減できます。

経費を差し引いた場合の税金の変化

副業収入100万円であっても、経費を計上することで大幅に税負担を軽減できます。

経費とは、副業を行うために必要な支出のことで、物品購入費、交通費、通信費、ソフトウェア費用などが該当します。

経費を適切に計上すると所得が減少し、結果として課税所得も減ります。

所得税・住民税の両方が軽減されるため、正しい経費計上の理解は節税の基本です。

また、経費の証明には領収書や支払い記録が必要なため、日頃から整理しておくことが重要になります。

ここからは、副業で計上できる経費の具体例や、経費による税負担の変化についてさらに詳しく解説します。

副業で認められる経費の具体例

副業内容によって認められる経費は異なりますが、一般的にはパソコンやスマートフォンの購入費、使用割合に応じた通信費、業務で利用した交通費、打ち合わせで使用したカフェ代などが経費として計上されます。

また、自宅の一部を作業スペースとして利用している場合は、家賃や光熱費の一部を按分して経費に含めることが可能です。

ただし、プライベート利用と業務利用の割合を明確に記録しておく必要があります。

経費を計上することで税金がどの程度減るのか

経費を計上することで、副業100万円の税負担は大きく変わります。

例えば収入100万円に対して経費が20万円の場合、所得は80万円ですが、経費が40万円であれば所得は60万円に減ります。

所得が減少すれば、その分だけ課税所得も減り、結果として所得税と住民税の両方が軽減されます。

たとえば所得60万円の場合、基礎控除48万円を差し引くと課税所得は12万円となり、税率5％を適用すると所得税は6000円にまで下がります。

さらに住民税も所得に応じて減額されますので、経費を正しく計上することは非常に効果的な節税手段です。

ただし、経費として認められる支出は「副業に必要であること」が前提となるため、プライベート支出を混在させないよう注意が必要です。

領収書・記録の残し方と注意点

経費を計上する際には、領収書や支払い記録を必ず保管しておく必要があります。

税務調査が入った際に証明できなければ経費として認められず、追加の税金が発生する可能性があるためです。

領収書は日付順に分類し、用途や必要性をメモとして残しておくと後から確認しやすくなります。

クレジットカード明細やオンライン決済履歴も経費証明として活用できますが、何に使用したのかが明確になるよう補足情報を残すことが大切です。

また、家事按分を行う場合は使用割合の根拠を明確にし、計算方法を記録として残しておくと税務署からの質問にスムーズに対応できるようになります。

副業をしている人が注意すべき税務リスク

副業を行う上での税務リスクは決して小さくありません。

特に無申告による追徴課税、住民税による会社バレ、税務署による調査リスクなど、正しい知識がなければ大きなトラブルに発展する可能性があります。

副業収入が一定額を超えると申告義務が生じるため、申告しないままにしておくと延滞税や無申告加算税が発生します。

また、住民税の通知方法によっては会社に副業が知られるリスクも高くなるため、申告時の選択は慎重に行う必要があります。

ここでは、副業で特に注意すべき税務リスクとその対策について詳しく解説します。

無申告のペナルティと追徴課税のリスク

副業で所得が発生しているにもかかわらず申告を行わない場合、税務署から無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。

無申告加算税は通常15％前後ですが、意図的に隠していたと判断されるとさらに高いペナルティが課せられることもあります。

また、税務署は銀行口座の入出金やマイナンバー経由の情報などを把握しているため、副業収入を完全に隠すことは困難です。

申告漏れが発覚した場合、過去数年分の税金をまとめて請求されるケースもあるため、適切に申告しておくことが最も安全な選択です。

副業が会社にバレる原因になりやすい住民税の仕組み

会社に副業が知られる主な原因は、住民税の徴収方法にあります。

会社員の場合、住民税は「特別徴収」によって給与から天引きされますが、副業の所得を申告した際にその情報が会社へ通知される仕組みになっています。

副業を会社に知られたくない場合は、確定申告書の住民税欄で「自分で納付（普通徴収）」を選ぶことで会社に通知されることを防げます。

ただし自治体によっては認められないケースもあるため、事前に確認しておくことが重要です。

税務署がチェックするポイントと対策

税務署が特に注目するのは、収入と経費のバランス、家事按分の正当性、収入の未申告の有無などです。

特に経費が収入に対して極端に大きい場合や、領収書が不自然に多い場合は調査対象となる可能性が高まります。

対策としては、日々の記録を丁寧に行い、領収書を整理し、経費の根拠を明確に説明できる状態にしておくことが重要です。

また、帳簿を適切に作成しておくことで税務署からの質問にもスムーズに対応できます。

副業100万円を上手に節税するためのポイント

副業で100万円を稼ぐようになると、税金負担も増えるため、正しい節税方法を知っておくことが重要です。

特に、副業の所得が継続的に発生している場合は、青色申告の活用や控除制度の理解によって税負担を大きく軽減できます。

また、節税対策は「税金を減らす」のが目的ではなく「正しく申告して無駄な税金を払わない」ことが主眼です。

そのため、法律の範囲内で認められている制度を活用し、経費や控除を適切に計上することが重要になります。

ここでは、副業100万円で取り入れたい節税の基本ポイントを解説します。

青色申告と白色申告の違いとメリット

副業を事業として継続的に行う場合は、青色申告を選択することで大きなメリットを得られます。

青色申告では最大65万円の控除を受けられるほか、赤字を翌年以降に繰り越せる制度も利用できます。

一方、白色申告は帳簿付けが簡単で手続きは軽く済みますが、青色申告のような特典はありません。

副業収入が増えてきた場合は、青色申告を選択したほうが節税効果が高くなります。

ただし、青色申告を行うには事前の届け出が必要であり、帳簿付けも正確に行わなければなりません。

そのため、副業が軌道に乗り始めた段階で導入を検討するとよいでしょう。

控除を活用して税負担を抑える方法

副業に限らず、所得税の負担を抑えるためには各種控除を活用することが重要です。副業所得が雑所得や事業所得の場合でも、基礎控除48万円は誰でも適用されます。

さらに、社会保険料控除、扶養控除、医療費控除、生命保険料控除などを利用すれば課税所得を大きく減らすことができます。

また、副業で必要な支出を漏れなく経費計上することも重要です。

領収書の保管や家事按分の計算などを丁寧に行うことで、合法的に税負担を最小限に抑えることができます。

確定申告の手順と必要書類のまとめ

確定申告は年に一度行う重要な手続きであり、副業の所得がある場合は特に正確に行う必要があります。

申告には、収入を証明する書類、経費の領収書、帳簿、マイナンバーカード、控除証明書などが必要です。

申告書の作成は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると初心者でも簡単に行えます。

申告期限は通常2月16日から3月15日までで、この期間内に提出しなければ延滞税や加算税が発生する可能性があるため注意が必要です。

副業を継続する予定がある場合は、早い段階から必要書類を整理し、帳簿付けの習慣を身につけておくことでスムーズな申告が可能になります。

まとめ

副業で100万円を稼いだ場合、税金がどれほど発生するのかを正しく理解することは、トラブルを防ぎ安心して副業を続けるために欠かせません。

税金がかかるかどうかは所得区分や経費の額によって異なり、実際の負担額は個々の働き方によって大きく変わります。

また、確定申告が必要かどうかの判断は、給与所得の副業なのか、フリーランス的な事業所得なのか、あるいは雑所得なのかによって整理する必要があります。

さらに、経費をどのように計上するかで税金の総額は大きく変化します。

認められる経費を正しく理解し、領収書や記録を適切に管理することが節税の第一歩となります。

無申告によるペナルティや会社にバレるリスクも存在するため、住民税の仕組みや申告方法を把握することも重要です。

副業収入が増えるほど税務管理は必要不可欠になりますが、正しい知識を持つことで負担を抑えつつ安心して副業を続けることができます。