サラリーマンとして働きながら副業を行う人が増える中、「確定申告は必要なのか？」「会社にバレるのが心配」という疑問は非常に多く寄せられています。
副業の種類や収入額によって確定申告の必要性は変わり、申告しないまま放置すると後で追徴課税を受ける可能性もあります。
一方で、正しく申告すれば節税ができたり、会社に知られずに副業を続ける方法も存在します。
本記事では、サラリーマンが副業を行う際に知っておくべき確定申告の基準、必要書類、経費計上のコツ、会社バレ対策までわかりやすく解説します。
初めての人でも安心して準備できるよう、実務的なポイントを丁寧にまとめています。
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サラリーマンが副業で確定申告をする必要性
サラリーマンが副業を行う場合、まず理解すべきなのは「どのようなときに確定申告が必要になるのか」という基準です。
一般的に会社員は年末調整で税金が完結しますが、副業による所得が発生すると、その収入は会社の給与とは別に申告する必要が生じます。
特に、アフィリエイトや物販、スキルシェアなどの副業は雑所得や事業所得として扱われることが多く、収入と経費を自分で管理しなければなりません。
また、副業の種類によって課税方法が異なるため、所得区分を正しく把握することが重要です。
さらに、副業の申告を怠ると無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する可能性があるため、正しい知識を持って早めに準備しておくことが求められます。
確定申告が必要になる所得の基準
会社員が副業で確定申告が必要となる代表的な基準は「副業所得が20万円を超えるかどうか」です。
この20万円ルールは所得税に関するものであり、雑所得や事業所得など、給与ではない所得が年間で20万円を超えた場合に申告義務が発生します。
ただし、住民税についてはこの20万円ルールは適用されず、1円でも所得があれば申告が必要となる点に注意が必要です。
また、副業として別の会社から給与を受け取っている場合は、給与の支払い元が複数になるため、金額に関係なく確定申告が必要です。
所得の種類や課税方法を理解しておくことで、不必要なトラブルや追徴を避けることができます。
副業の種類別に異なる申告義務
副業とひと口に言っても、その種類によって扱われる所得区分が異なります。
アフィリエイトや動画広告収入は雑所得、物販やフリーランス業務は事業所得として扱われることが多く、それぞれ計算方法や必要書類が異なります。
また、ポイントサイトやクラウドソーシングなど少額の副収入であっても、年間の所得次第では申告が必要になります。
投資系の副業である株やFX、暗号資産も別の課税ルールが存在するため、総合課税・申告分離課税などの区分を理解しておくことが必須です。
適切に所得分類を行うことで申告漏れを防げるだけでなく、場合によっては節税にもつながります。
会社にバレる可能性との関係
副業を行うサラリーマンにとって最も気になるのが「会社にバレるかどうか」でしょう。
確定申告そのものは会社に通知されることはありませんが、住民税の徴収方法によって副業が発覚する可能性があります。
具体的には、副業収入に応じて住民税額が上がることで、会社が「給与に対して住民税が高い」と気づくケースが一般的です。
これを避けるためには、住民税を「自分で納付（普通徴収）」に設定することが重要です。
ただし、自治体によっては普通徴収を認めない場合もあるため、早めの確認と正しい申告が必要になります。
サラリーマン副業の確定申告が必要となるケース
サラリーマンが副業を行う場合、確定申告が必要となるケースはいくつか存在します。
代表例は「副業による年間所得が20万円を超える場合」ですが、これはあくまで所得税に関する基準であり、住民税は別ルールであることに注意が必要です。
また、副業の種類によって課税方法が異なるため、給与・雑所得・事業所得などの区分を正しく理解することで、申告漏れや誤申告のリスクを避けられます。
投資収入が副業として発生する場合も、株式・FX・暗号資産ごとに申告ルールが異なるため、適切な区分で計算する必要があります。
副業の収益状況をしっかり把握し、該当するケースを正しく判断することが重要です。
副業所得が20万円を超える場合
もっとも代表的な申告基準が「副業所得が年間20万円を超えるかどうか」です。
ここでいう所得とは、売上から必要経費を差し引いた金額を指します。
例えば、物販で年間30万円の売上があっても、仕入れや発送費が15万円かかっていれば所得は15万円となり、申告義務は発生しません。
一方で、経費の裏付けが不十分な場合は、税務署から指摘を受ける可能性があるため、領収書や帳簿管理を徹底しておくことが大切です。
20万円を超える場合は確実に申告が必要となり、無申告によるペナルティを避けるためにも、早めに準備を進めましょう。
副業が給与所得扱いになる場合のルール
副業として別の企業で雇用契約を結んで給与を受け取る場合、その収入は給与所得となります。
給与所得が複数ある場合は、金額に関係なく確定申告が必要となることが特徴です。
また、副業先の会社で源泉徴収されている場合でも、年末調整は本業の会社でしか行えないため、必ず自分で確定申告を行う必要があります。
給与明細や源泉徴収票を整理し、正確な金額を記載することが申告のポイントです。
アフィリエイトやネット収入など雑所得の申告基準
アフィリエイト、YouTube収益、ライティング収入などのネット系副業は、一般的に雑所得として分類されます。
雑所得は売上から経費を差し引いた金額が20万円を超える場合に所得税の申告義務が生じます。
ただし、少額でも住民税の申告は必要となるため、所得の大小にかかわらず収支管理は必須です。
領収書や取引履歴の保存を徹底し、年間の収支を正しく把握して申告に備えましょう。
暗号資産・株・FXなどの副業投資収益の扱い
投資による収益は、副業として行っているかどうかにかかわらず課税対象となります。
株式投資は申告分離課税、FXやCFDは雑所得（申告分離課税）、暗号資産は雑所得として扱われることが一般的です。
暗号資産は年間の取引履歴が複雑になりやすく、計算を誤ると申告漏れの原因となるため注意が必要です。
投資収益の種類ごとのルールを理解し、必要な書類を準備しておくことでスムーズな申告が可能になります。
確定申告の手順と必要書類
サラリーマンが副業分の確定申告を行う際には、事前準備が非常に重要です。
まずは年間の収入と経費を正確に集計し、どの所得区分に該当するかを把握することから始まります。
収支の把握ができたら、必要書類を揃え、e-Taxまたは書面での申告方法を選択します。
特に副業の場合は、帳簿管理や領収書の保存が求められるケースが多く、提出しない書類であっても5〜7年間の保管義務がある点に注意が必要です。
正しい手順を理解しておけば、初めての確定申告でもスムーズに手続きを行うことができます。
収入と経費の集計方法
副業の収入は、ネット収益の振込明細、物販の売上データ、依頼案件の報酬など、多岐にわたります。
これらを年間で一覧化し、取引日・金額・内容を記録しておくことが基本です。
経費は副業に必要な支出が対象となり、領収書や請求書をもとに「何に使ったのか」を明確に記録します。
また、クラウド会計ソフトを利用することで自動仕分けやデータ連携が可能になり、初心者でも効率よく集計ができるメリットがあります。
収入と経費を正確に把握することは、節税にもつながる重要なプロセスです。
源泉徴収票、領収書、帳簿など必要書類
確定申告を行う際には、いくつかの重要な書類が必要になります。
本業の会社から発行される源泉徴収票、副業の収入を示す書類、経費の領収書、帳簿類などが代表的です。
また、医療費控除や扶養控除などの適用がある場合は、それらの証明書も合わせて準備する必要があります。
帳簿については、白色申告でも簡易的な記録が必要であり、青色申告では複式簿記に基づく帳簿管理が求められます。
事前に必要書類をチェックし、抜け漏れがないように整理しておきましょう。
e-Taxによるオンライン申告の流れ
e-Taxは国税庁が提供するオンライン申告システムで、自宅から確定申告を完結できる便利な方法です。
マイナンバーカード方式またはID・パスワード方式を選択し、事前準備を済ませればスムーズに申告が進みます。
画面の案内に沿って収入と経費を入力し、控除項目を選択するだけで税額が自動計算されるため、計算ミスの心配も軽減されます。
提出後は、控えのデータを保存し、必要に応じて印刷して保管しておくことが重要です。
青色申告と白色申告の違い
副業の所得が事業所得として扱われる場合は、青色申告と白色申告のどちらかを選択できます。
青色申告は最大65万円の特別控除や赤字の繰越控除など、多くのメリットがありますが、複式簿記での帳簿管理が必要となるため手間が増えます。
一方、白色申告は簡易的な帳簿で申告できますが、控除のメリットが少ない点がデメリットです。
副業の規模や将来の方向性に応じて、どちらの申告方式を選ぶかを決めると良いでしょう。
副業の経費計上で節税するポイント
副業で得た収入に対して適切に経費を計上することは、税負担を軽減し、手元に残る利益を最大化するための重要なポイントです。
経費として認められるのは「副業のために必要な支出」であり、プライベートで使用した費用と明確に線引きすることが求められます。
また、家事按分と呼ばれる按分計算を活用することで、自宅の電気代やネット代なども一部を経費化できますが、合理的な根拠が必要です。
領収書の保存や帳簿への記録を徹底しておくことで、税務署からの指摘を避けながら、正当に節税することができます。
副業に必要な支出と経費認定の基準
経費に計上できるかどうかの判断基準は「その支出が副業の収入獲得に必要かどうか」です。
例えば、物販副業であれば仕入れ費用、発送費、梱包材費などが代表的な経費になります。
アフィリエイトやYouTubeの場合は、PC代、ソフト代、カメラ機材、取材費などが該当することがあります。
ただし、プライベートでの利用も含まれる支出は、全額を経費にすることは認められません。
合理的な根拠を示しながら、必要な範囲で計上することが重要です。
家事按分の正しい考え方
自宅で副業を行っている場合、光熱費や通信費などの「家事関連費」を一部経費として認めてもらうことができます。
これを家事按分といい、仕事で使用した割合を計算し、その分だけ経費として計上します。
例えば、自宅の一部を作業スペースとして使用している場合は、部屋の面積割合で按分する方法があります。
また、インターネット代の按分は、仕事に使用する時間割合やデータ使用量など、合理的な基準を用いて計算します。
按分比率が過度に高いと税務署から指摘される可能性があるため、現実的な数字に設定することが大切です。
通信費・光熱費・機材費などよくある経費例
副業で一般的に計上される経費には以下のようなものがあります。
・パソコンやスマホなどのデバイス購入費
・インターネット代、スマホ通信費
・電気代や空調費などの光熱費（按分）
・書籍購入費、勉強のためのセミナー参加費
・外注費やサービス利用料
これらの支出は、領収書や利用明細を保管しておくことで、確実に経費として認められやすくなります。
また、10万円を超える機材は減価償却が必要になる場合があるため、会計ソフトの機能を活用すると管理がスムーズです。
領収書の保管ルールと注意点
副業の経費に関する領収書やレシートは、申告後も5〜7年間の保管が必要です。
提出こそ不要ですが、税務署から確認を求められた際に提示できなければ経費が否認される可能性があります。
紙の領収書は保管するだけでなく、スキャンしてデジタル保存しておくと紛失リスクが軽減します。
また、経費であることを説明できるよう「何のために使ったのか」を帳簿にメモしておくことが望ましいです。
会社に副業がバレないための対策
サラリーマンが副業を行う際、多くの人が気にするのが「会社に知られないかどうか」という点です。
確定申告そのものが会社へ通知されることはありませんが、住民税の徴収方法によって副業が発覚するケースが多くあります。
特に、副業で得た所得により住民税額が増加すると、本業の給与に対して不自然に住民税が高くなり、会社が気づく可能性が高まります。
こうしたリスクを回避するには、住民税の納付方法を「普通徴収」に設定することが重要です。
ただし、自治体によっては普通徴収が選べないケースもあるため、事前確認と正確な申告が必須です。
住民税の徴収方法を「自分で納付」にする方法
会社に副業を知られないための最も有効な方法は「住民税を自分で納付する（普通徴収）」を選択することです。
確定申告書の住民税欄にある「自分で納付（普通徴収）」を選択することで、会社の給与に副業分の住民税が加算されることを防げます。
普通徴収を選択すると、副業分の住民税は自宅に納付書が届き、自分で支払う仕組みになります。
ただし、自治体によっては給与所得以外の所得が一定以上ある場合に普通徴収を認めないこともあるため、事前に自治体へ確認すると安心です。
普通徴収が選択できないケースの注意点
すべてのケースで普通徴収が適用できるわけではありません。
自治体によっては、給与所得と事業所得・雑所得の組み合わせによって自動的に「特別徴収（会社経由）」となる場合があります。
また、記入方法の誤りや申告後の処理によって、意図せず会社へ住民税通知が送られてしまうケースも報告されています。
そのため、申告時のチェックはもちろん、住民税決定通知が届いた際にも内容を確認し、問題があれば自治体へ相談することが大切です。
扶養や社会保険への影響
副業による所得が増えることで、社会保険や扶養に影響する場合があります。
とくに、配偶者の扶養に入っている場合、年間の所得が一定額を超えると扶養から外れる可能性があります。
また、健康保険組合によって扶養の基準が異なるため、副業収入がある人は事前に確認することが重要です。
社会保険の切り替えが必要になると、保険料負担が増える可能性があるため、収入計画と合わせて検討する必要があります。
副業禁止規定の確認ポイント
会社によっては就業規則で副業を禁止、あるいは制限している場合があります。
確定申告や住民税の問題以前に、社内ルールに違反していないかの確認が必須です。
また、副業禁止であっても「競合行為でない」「業務に支障がない」など条件付きで認められるケースもあります。
トラブルを避けるためにも、就業規則を確認し、不明点は人事部に相談しておくことが賢明です。
副業と税金のよくある悩み・トラブル対策
副業を始めたばかりのサラリーマンは、税金に関する疑問やトラブルに直面しがちです。
よくある問題としては、申告漏れ、経費の計上ミス、収支管理の不備などが挙げられます。
これらは事前の準備と正しい知識があれば、ほとんど回避できるものです。
また、状況によっては税理士に相談することで、安心して手続きを進められるケースもあります。
申告漏れによるペナルティを防ぐ方法
申告漏れは副業初心者に特に多く、税務署からの指摘により追徴課税が発生する場合があります。
これを防ぐには、日々の収支記録を徹底し、取引履歴や領収書を漏れなく管理することが第一です。
また、会計ソフトを使うことで自動で明細を取り込み、計算ミスの防止につながります。
申告期限を過ぎると延滞税も発生するため、早めの準備を心掛けることが重要です。
収支が赤字のときの取り扱い
副業を始めたばかりの時期は、機材購入や初期投資により赤字になることも珍しくありません。
雑所得の場合、赤字が出ても給与所得などと損益通算はできませんが、事業所得として認められる場合は通算が可能になるケースがあります。
ただし、事業所得として扱うには継続性・独立性が求められるため、税務署から雑所得と判断される場合もあります。
赤字の扱いを誤るとトラブルにつながるため、状況に応じた判断が必要です。
確定申告のミスを防ぐチェックリスト
確定申告でよくあるミスを防ぐために、次のチェック項目を活用しましょう。
・収入の計上漏れがないか
・経費の領収書が揃っているか
・所得区分が正しいか
・住民税の徴収方法を確認したか
・控除の適用漏れがないか
これらを確認することで、申告精度が大幅に向上し、余計なリスクを回避できます。
税理士への依頼が向いているケース
副業規模が大きくなってきたり、投資収益や複数の副業収入がある場合は、税理士に依頼するメリットが高まります。
専門家に任せることで、税務リスクの軽減や節税の最大化が期待でき、時間の節約にも繋がります。
また、暗号資産の取引が多い場合など、計算が複雑になりやすいケースでは税理士のサポートが特に有効です。
まとめ
サラリーマンが副業を行う際、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。
特に副業所得が20万円を超える場合や、投資収入が一定額に達する場合は申告義務が発生するため、早めの準備が不可欠です。
また、経費計上や家事按分の考え方を理解しておくことで、不要な税負担を避けることができ、結果的に手元に残る利益を増やすことにつながります。
会社に副業が知られるリスクについても、住民税の徴収方法を正しく設定することで大幅に抑えられます。
さらに、確定申告のミスは後々のトラブルにつながりやすいため、収支管理・領収書の保管・申告内容の確認を徹底することが大切です。
副業を継続し、安定した収益を得るためには、税金について正しく理解し、適切に手続きすることが最大の防御策になります。
